铁岭企业家被股东非法夺权近3000万营收不翼而飞案件进入二审程序

　　趁着公司负责人被羁押之际，股东王某非法夺权，管理公司两年；自认营业收入约2850万，离开时账户中只剩了不到40万元，还被其带走；其余的2800万余元不翼而飞！

　　钱哪儿去了？一份公安机关委托做出的《司法会计鉴证意见书》揭示其中的可能——

　　王某给自己发工资70万余元；公司只有两台车，主要用作公务和通勤，25个月耗油51万余元；把自己的车租给公司后，又卖给了公司，这辆车最终不知去向；购买石材及材料中有278万元的发票核查结果是“税务机关未印制过此发票”；根据公司库管人员提供资料，有合计金额在372万元的入库单是没有实物资产的入库……

　　《司法会计鉴证意见书》共列举了对王某管理公司期间的会计资料审计后发现的十四大项问题，涉及金额2400余万元！

　　公司负责人刘铁对王某进行了近10年的举报，最终今年3月，王某因为伪造公司印章、职务侵占被铁岭市银州区法院一审判处3年10个月有期徒刑，退赔公司110万余元。

　　“公司向铁岭市银州区检察院提起了抗诉申请，认为一审法院对王某的判决太轻；同时对王某提起民事诉讼，要求王某返还侵占的2800万余元。”刘铁介绍。

　　目前，两起案件均进入到二审程序，等待铁岭市中级人民法院的审判。

　　公司负责人被羁押 股东非法夺权

　　2006年，铁岭骏龙泉墓园开发有限责任公司成立，公司开发的铁岭骏龙泉墓园位于铁岭县新台子镇懿路村，公司原始投资200万元，负责人是刘铁。

　　“公司四个股东，李军、王某和墓园所在地懿路村。其中我占股58%，李军和王某分别占股20%，懿路村占股2%。”刘铁介绍。

　　李军当时在交警部门任职，其后2010年10月至2015年11月担任铁岭县公安局新台子镇派出所所长，其所负责的辖区的正是墓园所在；王某是李军朋友，经李军介绍与刘铁相识并成为公司股东。

　　“王某在当地社会上有些名号，当时也是想李军有警方背景和王某的社会背景方便公司运营；李军当时实际投资是12万元、王某投入29万元。”刘铁介绍，“墓园建设开始都是投入，我个人前后投入了2000多万，其中不少是借债，直到2011年开始销售了才盈利。李军和王某看墓园有效益就想分红，但是盈利的钱首先要偿还先期投入，还要考虑墓园进一步发展，我就没同意，我们因此产生了分歧。”

　　2012年11月，刘铁因为涉嫌“合同诈骗、挪用资金、职务侵占”等被警方立案侦查，经过一审二审最终因虚开发票获刑一年。“宣判第二天我就被释放了，一共羁押了我700多天。这起案子整个过程都是李军和王某在操控，就是想夺走公司。目前我还在申诉。”刘铁表示。

　　刘铁被羁押期间，王某带人强占了公司；因为公司人员不肯配合，王某谎称公司营业执照丢失，伪造法人签字，骗取了新的营业执照。其后王某私刻公章、私立账户、公款私存，把公司的营业收入都私存在王某个人名下。

　　“当时我爱人是公司的法定代表人，被逼得带着公司的相关证件、手续躲到了大连。期间也多次向有关单位说明营业执照、公章等没有丢失，但都没能阻止王某。王某私设的账户就成了他们的提款机。”

　　管理企业2年 司法审计证明2400余万资金去向存疑

　　刘铁重新回到公司后，发现公司整整两年的营业收入都不翼而飞。

　　“我们根据公司的经营情况计算，王某管理期间公司的收入在2800万元以上，都进入到了王某设置的个人账户中。到王某离开公司，账户中仅剩了不到40万元被他带走。”刘铁介绍。

　　王某自己也曾表示管理期间公司营业收入约为2850万元。

　　2017年，辽宁华伟会计师事务所受铁岭市公安局经侦支队委托，对王某管理公司期间的账目进行了审计，并出具了《司法会计鉴证意见书》。

　　该《司法会计鉴证意见书》共列出了十四大项问题，涉及到的资金2400余万元：“发现了账目支出与实际支出不符、发票数目逻辑上说不通以及部分发票在税务局发票查询网查不到等问题。”

　　第一项是王某管理公司结束时账户的近40万元余额。王某承认该余额被其带走。

　　第二项是王某管理公司期间支付了300多万元的工资。其中王某自己的工资就开了70万元，帮助王某伪造公司印章的于某开了50余万的工资，其他公司员工工资220万余元。

　　“就其他员工的工资来说，有些人明显工资过高，也没有相应的个人所得税的证明；还有‘沈银、花匠、铁行、沈办’等明显不是人名，根本无法核实。其中还有一位汪某是一名律师，也算在员工里了。”刘铁介绍。

　　第三项是支付了施工费和劳务费800余万元。

　　“（提取佣金和车费的）协议应经公司股东会表决同意，审计中未见相关的股东会议记录。截至2015年3月末，沈阳分公司累计多提费用44万余元。建议向相关人员核实施工费、劳务费是否合理，有无虚报行为。”《意见书》表示。

　　第四项王军管理期间公司两台车25个月耗油51万余元。

　　“即使按照现在的油价，51万余元的油费足够一台普通民用机动车绕着地球跑上17圈！2台车25个月不可能耗油这么多。王某自己说还有钩机铲车等施工车辆的耗油，但是没有相应的施工合同、也没有相应的租车合同，怎么证明钱花了？”刘铁表示。

　　第五项王某花费了38万余元对办公楼进行了装修。

　　“材料采购中，有6张发票经过核查，时间和发票章不符或者时间不符。”《意见书》表示。

　　第六项王某管理期间修建乾坤阁支出近108万元。

　　“乾坤阁是墓园里的一个塔，我被羁押之前主体已经完工，只剩下一些装修工程，不可能花100多万。比如王某购买琉璃瓦花了31万余元；这些钱的琉璃瓦能铺满整个一个足球场。”刘铁表示。

　　第七项王某管理期间购买工作服支出了8万余元。审计发现其中7张发票出现了时间不符的情况。

　　第八项王某管理期间新购固定资产及办公设备支出78万余元。其中王某将自己的一台别克小型轿车先是出租给公司供自己使用，其后干脆以15万余元卖给了公司。“租车的费用加上卖车的费用比车原值都贵了。这台车都是他自己在使用，现在这台车都不在公司名下了。”刘铁表示。

　　第九项王某管理期间绿化支出13万余元。“还买了一对石狮子，但是公司根本就没有相应的绿化项目，也没看着这对石狮子。”刘铁表示。

　　第十项王某管理期间库存结余墓碑531座，价值165万余元。但园区内安装墓碑2182座，财务账上却出库2769座，相差了587座墓碑。

　　第十一项王某管理期间库存商品无发票入账115万余元。

　　第十二项王某管理期间购买石材及材料中有278万元的发票核查不符，核查结果是“税务机关未印制过此发票”。

　　第十三项王某管理期间，根据公司库管人员提供资料，有合计金额在372万元的入库单是没有实物资产的入库。

　　第十四项王某管理期间，有疑点和不符合逻辑的支出共计72万余元。如现金支付律师事务所顾问费、资产评估事务所评估费等，建议核实支出的必要性和真实性。

　　“到了王某管理期间，整个墓园已经没有什么大的工程了，每年正常的运营开销在4、500万元，两年最多也就1000万元；和营业收入比至少有1800万元的差额。”刘铁介绍。

　　持续举报近10年 股东一审获刑 公司起诉追讨2800余万元营收

　　在刘铁的持续举报下，李军首先辞去了派出所所长职务。

　　2020年4月30日，铁岭市中级人民法院召开新闻发布会通报首例判决生效的涉黑“保护伞”系列案件。通报中表示李军在2010年10月至2015年11月担任铁岭县公安局新台子镇派出所所长期间，和涉嫌组织、领导黑社会性质组织犯罪的首要分子石远璞来往密切……不仅对石远璞及其组织成员实施的多起殴打、伤害他人的案件有案不立、立案不查、降格处理，甚至跟办案民警“打招呼”说情，徇私枉法，充当以石远璞为首的黑恶势力“保护伞”，判处有期徒刑5年。

　　今年3月，王某因伪造印章罪、职务侵占罪一审获刑3年10个月。王某向铁岭市中级人民法院上诉，案件正在二审中。

　　“对于这个结果，我们是不认可的。《司法会计鉴证意见书》中列出的十四项问题，办案机关根本就没有进行认真核查。在我们的强烈要求下，才进行了补充侦查，但仅仅核实了其中四项，仅就账户内剩余近40万资金、王某给自己发的70余万工资、发放近7万的油补、将自己车先租后卖给公司等进行了认定；其余2000多万元存疑的资金问题都没有认定。”刘铁表示，“就王某的问题，检察机关给出了5年10个月的量刑建议；但是一审法院只做出了3年10个月的判决。我们已经向检察机关提起了抗诉申请，目前还没有收到检察机关的书面回复。至于案件办理过程中其他问题我们也在积极寻求投诉举报的渠道。”

　　铁岭骏龙泉墓园开发有限责任公司同时作为原告，也向法院起诉王某，请求法院判令王某返还侵占的原告公司财产 2800余万元及资金占用费，返还其手中私刻的公司全部公司证照及印鉴等。该案经过铁岭市银州区法院一审、铁岭市中级人民法院发回重审、银州区法院重审一审；目前正在铁岭市中级人民法院二审审理中。

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